Roth IRA 是美国法律下的个人退休账户 (IRA)，只要满足某些条件，通常在分配时不征税。 Roth IRA 与大多数其他税收优惠的退休计划之间的主要区别在于，Roth IRA 计划中的合格提款是免税的，而不是对退休计划的供款给予减税，并且账户的增值是免税的。Roth IRA 是作为 1997 年纳税人救济法案的一部分引入的，并以参议员 William Roth 的名字命名。（顾名思义，你将税后资金存入Roth退休账户里进行投资，包括您的盈利，在取出时不需要再交税。）
罗斯IRA Roth IRA概览：
Roth IRA 可以是一个个人退休账户，其中包含证券投资，通常是普通股和债券，通常通过共同基金进行（尽管其他投资，包括衍生品、票据、存款证和房地产也是可能的）。 Roth IRA 也可以是个人退休年金，这是从人寿保险公司购买的年金合同或捐赠合同。 与所有 IRA 一样，美国国税局规定了特定的资格和申报状态要求。 Roth IRA 的主要优势在于其税收结构和这种税收结构提供的额外灵活性。 此外，与许多其他税收优惠计划相比，该计划中可以进行的投资限制较少，这在一定程度上增加了它们的受欢迎程度，尽管可用的投资选择取决于受托人 。
每年允许对所有 IRA 的总供款（存入资金额）是一个人的应税补偿（与调整后的总收入不同）和如下所示的限额（这个总数可以在任意数量的传统和 Roth IRA 之间分配）中的较小者。 如果是已婚夫妇，每个配偶都可以缴纳所列金额：
| 年度 | 49岁及以下最高供款 | 50岁及以上最高供款 |
|---|---|---|
| 1998–2001 | $2,000 | $2,000 |
| 2002–2004 | $3,000 | $3,500 |
| 2005 | $4,000 | $4,500 |
| 2006–2007 | $4,000 | $5,000 |
| 2008–2012 | $5,000 | $6,000 |
| 2013–2018 | $5,500 | $6,500 |
| 2019–2022 | $6,000 | $7,000 |
| 2023 | TBA | TBA |
与传统IRA相似，Roth IRA同样是一种每月存款用于金融投资并获取收益用于退休生活的一种投资性账户。Roth IRA特点是存款的本金 (Contributions) 需要缴纳个人所得税，年满59.5岁且开户满5年后可以自由取出本金和投资收益，且无需缴纳税收。
为什么要存 IRA？
IRA 的目的是为了退休存钱。相比普通账户，IRA 的好处有：
- 无需经过雇主，个人可自行存 IRA。
- 存钱可延税（Traditional IRA）。
- 可将雇主提供的退休计划中的钱转入 IRA。
- 开户选择多样，可在银行、保险公司、投资公司开户。
- 投资选择灵活，可投入股票、基金、债券等。
- 投资收益免税（Roth IRA）。
Roth IRA和传统IRA账户该选哪个？
如果您想以税务优惠方法为退休储蓄，传统IRA和罗斯IRA是两个好选择。每一种都有其独特优势，您的选择很大程度取决于您的收益需要和情况。为了协助您起步，以下是每一种IRA的概览以及就供款、限制等等的详细比较。
传统IRA
- 向传统IRA的供款也许可以抵税(取决于收入水平)
- 收益可延联邦税增长
- 开放给每个有赚取收入的人
- 如果您出生于1949年6月30日或以前：在70½岁您必须开始年度最低取款(RMD)
- 如果您出生于1949年6月30日以后：在72岁您必须开始年度最低取款(RMD)
罗斯IRA
- 可让您现在进行税后供款，从而使您的退休资金在将来避免纳税
- 供款不可抵税
- 若按IRS(国税局)规则取款，所有收益免联邦税
- 没有最低取款要求(RMD)
在您选择传统或罗斯IRA时，需要考虑的其中一个因素是您目前和退休时的纳税阶层。这将影响到您的退休资金在缴税后最终所得。
也就是说，二者：
- 交税的方式不同：对于传统IRA，在每年存入本金的时候，不用交税，但是取款的时候，需要对本金和收益同时收税；而对于Roth IRA账户，在每年存入本金的时候，就先交税，但是在取款时，本金和收益就都不用交税了；
- 取款限制不同：传统IRA59.5岁之后才可以取款，提前取款会收取10%的罚金，并且按普通收入缴税，72岁之后强制要求取出一定金额的退休金；Roth IRA账户中存入的本金可以随时取出，当投资人年满59.5岁并且开户满5年后，可以取出本金和投资收益，没有任何税务要求。若不满足该条件而提前取款时，本金可以随时取出，但是对于投资收益的部分，需要收取10%的罚金并缴税，同时Roth IRA账户无强制取款要求。
传统IRA和罗斯IRA比较概览
传统IRA | 罗斯IRA | |
|---|---|---|
年龄 | 没有年龄限制 | 没有年龄限制 |
收入 | 您必须有赚取的收入参加 没有最高收入限制 | 2021年 如果您是单身，最高$125,000 |
供款限制 | 2020年和2021年 50岁及以下: $6,000 50岁以上: $7,000 | 2020年和2021年 50岁及以下: $6,000 50岁以上: $7,000 |
供款 | 或许可以抵税 | 不可抵税 |
收益 | 延税增长 | 免税增长 |
取款 | 59½岁后取款免罚，并按普通收入缴税 | 开设罗斯IRA账户最少5年，59.5岁或以上支取免联邦税 |
最低取款要求 | 如果您在2020年1月1日以前年满70½岁：要求在您70½岁之后那一年4月1日取款 如果您在2020年1月1日以后年满70½岁：要求在您72岁之后那一年4月1日取款 | 无要求 |
提早取款 | 59.5岁前取款，除了按普通收入缴税，还有10%的罚款 | 59.5岁前取款，除了按普通收入缴税外，还有10%的罚款 |
为什么投资者一定不能错过ROTH IRA？
我们可以把Roth IRA理解为一个有税务优化的特殊投资账户。每年Roth IRA提供一定限额，可供存入税后资金。账户内的交易活动不产生资本利得税（captial gain tax）和股息分红税（dividend tax）。Roth IRA存入的本金随时可取，但收益在退休前取出有一定限制。
美国居民在一般的有税账户(taxable account)获得投资收益时，需缴纳短期或长期资本利得税，而Roth IRA内的投资则没有资本利得税，故投资收益越高，节省的税越多。
举例比较一下：假设在2022年投入20万美元，通过30年时间投资，将本金变成10倍共200万美元，这大概相当于8%的年增长，长期持有SP500基金（SPY）即可达到。有税账户在2052年全部变现时，所得利润按15%的资本利得税，故需缴税(200万-20万) × 15% = 27万。而Roth IRA本金20万随时可取，一旦在2052年成为合格状态（例如其主人年龄超过59.5岁），200万美元可全部免税取出。故Roth IRA节约的税金约等于27万美元。如果考虑taxable account中投资的股息分红(dividend)收益，Roth IRA能省下更多的税。
在哪里开ROTH IRA账户最好？
- 最佳整体表现的Roth IRA账户：Charles Schwab
- 最佳人力顾问的Roth IRA账户：Merrill Edge
- 最佳投资研究的Roth IRA账户：Fidelity
- 最佳智能投顾的Roth IRA账户：Wealthfront
- 最佳免交易费的Roth IRA账户：M1 Finance
- 最佳投资工具的Roth IRA账户：Betterment
- 最佳专业管理的Roth IRA账户：Blooom
- 最适合初始投资者的Roth IRA账户：Acorns
- 最适合活跃投资者的Roth IRA账户：TD Ameritrade
- 最适合独立投资者的Roth IRA账户：E*TRADE
评论