美股投资产生收益后，首先要面临的问题就是上缴个人所得税。当我们卖出的资产高于买入价格时，就产生了收益，这些资产包含股票、债券、贵重金属、宝石和固定资产。所得税主要取决于持有资产的时长，可简单分为长期投资和短期投资。
一、长期投资 vs. 短期持有
短期投资是指投资时间为1年或者1年以下的投资，长期则为持有超过1年的投资。一般来说长期投资收益的税率要好于工资税率，可以简单当作某种特殊的“优惠税率”，而短期投资收益将会被看作普通收益，和劳动所得相同，所以税务和我们的工资收税标准一致。
也就是说，股票持有时间不同，资本增涨的税率也会不一样。只要股票持有时间超出一年，赚的钱算为长期资本收益，只需缴15%的所得税。若未满一年则必须缴一般所得税率。若您细心注意持有时间，可以减轻不少税的负担。举例来说，若您考虑卖出一支已经持有十一个月的股票，不彷再等一个月，所赚的钱即可以长期资本收益计算。只要最后这一个月内该股票价钱没有大幅下跌，您则会因为税率较低而赚取较多税后收入。同样的，您应尽量避免长期资本亏损，因为您不希望抵消有税利的长期资本收益。
若您收到股票股息，规则相同。唯一要注意的就是若股息为应缴税，持有日由发放股息当天开始计算。若股息为免税股息，持有日则由买进原股票当日起算。
二、炒美股有哪些税？
总的而言有资本利得税、股息税、利息税。后两者不需要我们操心而且不是大头，所以只需要重点关注资本利得税。
- 资本利得税 (Capital Gain Tax)：卖出股票而获得的收益需要缴纳的税。
- 股息税 (Dividend Tax)：美国会对美国公司的股息征收30%股息税，券商会直接替投资人先行把税扣掉。(某只股票发放$0.5股息，你实际拿到的只会有$0.35)
- 利息税 (Tax on Interests)：如果你通过债券基金等持有美国债券，那么该基金每次派发给你的利息也会跟股息税一样被征收30%的利息税，同样提前会被扣掉。
总结：股息税跟利息税没什么好讨论的，一不是大头，二是提前就被征收了，不用我们自己操心。所以本篇重点讨论资本利得税，这是炒美股要交税的重点。
三、资本利得税及其税率
你卖出你的股票而获得的收益就被称之为资本收益。持有股票本身是不会被征税的，但是当你卖出股票而获得收益时，这才需要报税。比如你2018年买入的股票，但是2020年才卖出，在2019年的税单上并不需要申报，而是要等到2021年初报上一年税的时候才需要申报。
资本收益有两种类型：
- 长期资本收益：是指通过卖出你拥有1年或更长时间的股票所获得的收益。一般而言是15%。部分低收入者无需缴税（比如个人年均收入4万美元以下），而部分高收入者税率为20％（比如个人年均收入44万美元以上）。具体可以查看下面这个长期资本收益的税率表。
- 短期资本收益：是指当你卖出持有不到1年的股票获得的收益。短期资本收益的税率是作为普通收入来征税的。也就是说和你工作要交的所得税税率是相同的。这样的话最少也有10%，最多可以达到37%。具体可以参考下面2021年的联邦个人所得税税率表格。
如何报告资本利得税呢？不用担心，你开户的券商会为你提供税表（主要是1099表格）。这些税表详细记录了你的年度投资收入。通常这些券商会在2月中旬提供给你这些税表，券商官网登录后搜索Tax Documents / Tax Center 之类的都可以找到下载。
***如果你是美国税务居民，建议如实申报缴纳税款，那些建议用国内家人的身份来炒股避税的，都是误人子弟，很容易很被查到，IRS不是吃素的，千万不要因小失大。不过，可以采取一些方式合理的降低或者而见面一些税金，比如：
- 卖出一些亏损的股票来降低总的收益（避免wash sale）
- 合理运用 $3000 的亏损额度：果你当年股票交易是亏损的，那么报税的时候最多可以抵扣$3000的普通收入（超过的部分可以放到下一年计算）。举例来说，如果你今年累计亏损了$8000，而你工资总收入$90,000美元，本来你需要按照$90,000收入来报税，但因为你股票亏损了$8000，你实际只需按照$87000缴税（亏损了$20000也依然是按$87000报税，因为一年最多抵扣$3000）。我有个朋友，10年前的亏损目前还在抵税。
- 使用401K、传统IRA退休金账户、Roth IRA账户投资
四、其他
- 美股报税是以总的收益来计算的。比如你上一年度总共就交易了两只股票，一只赚到了$40,000，而另外一只亏了$30,000，那么报税是按$10,000收益，而不是$40,000。
- 不在美国的中国人炒美股则不用缴纳资本利得税。开户时记得填写W-8Ben表格，声明你的外国人身份。W-8BEN表格每两年要更新一次，否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。
- F/J 签证可以炒美股吗？可以的！大家都知道学生身份之类是不能工作的，但投资美国跟投资房产一样，这类收入不算工作性质的收入。
本文综合自网络，感谢Dealmoon、第一证券、鱼先森。
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